Penjelasan Lengkap tentang Kebijakan Pajak dan Regulasi Aset Enkripsi di India
1. Pendahuluan
India adalah salah satu ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan PDB mencapai 3,53 triliun USD pada tahun 2023, melampaui Inggris untuk menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dalam beberapa tahun terakhir, aktivitas ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap PDB meningkat dari 31,6% sebelum pandemi menjadi 33,7% pada tahun 2023. Analisis Morgan Stanley menunjukkan bahwa pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan yang jelas, dengan perbedaan besar antara total PDB dan PDB per kapita, serta struktur ekonomi dan industri yang sangat miring, dan perbedaan tingkat hidup antara daerah yang signifikan. Dari segi per kapita, India masih berada di sekitar peringkat 140 dunia, jauh di bawah negara-negara seperti China, Meksiko, dan Afrika Selatan.
2. Ringkasan Sistem Perpajakan Dasar di India
2.1 Sistem Perpajakan India
Sistem perpajakan India dibangun berdasarkan ketentuan konstitusi. Kewenangan pemungutan pajak terutama terpusat pada pemerintah pusat federal dan antar negara bagian, sementara pemerintah tingkat kota lokal bertanggung jawab atas pemungutan sejumlah kecil jenis pajak. Jenis pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat terdiri dari dua kategori besar, yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak langsung terutama terdiri dari pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, dan pajak kekayaan, sedangkan pajak tidak langsung terutama mencakup pajak barang dan jasa, bea cukai, dll. Pajak di India terutama dikelola oleh Otoritas Pajak India.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Di India, perusahaan harus membayar pajak penghasilan badan atas penghasilan yang diperoleh. Perusahaan yang berdomisili adalah perusahaan yang terdaftar di India dan memiliki tempat manajemen yang terletak di India. Penghasilan kena pajak untuk pajak penghasilan dibagi menjadi 4 kategori: laba atau pendapatan usaha, pendapatan dari properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lain.
Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan domestik adalah 30%. Perusahaan non-residen dan cabang-cabangnya biasanya dikenakan tarif pajak penghasilan badan sebesar 40%. India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak penghasilan, termasuk pembebasan pajak sebagian atau seluruhnya, pengurangan tarif, pengembalian pajak, penyusutan yang dipercepat, atau pengurangan khusus.
2.3 pajak penghasilan
Penduduk India di seluruh dunia perlu membayar pajak atas penghasilan mereka. Penduduk non-India hanya perlu membayar pajak atas penghasilan yang diperoleh di India serta penghasilan yang diterima, terjadi, atau diperoleh di India. Di India, pajak penghasilan dikenakan berdasarkan sistem bertingkat. Pajak penghasilan pribadi bagi penduduk di India menggunakan sistem pajak terklasifikasi secara komprehensif dan menerapkan tarif progresif.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Sejak 1 Juli 2017, India menerapkan reformasi Pajak Barang dan Jasa (GST)). Pajak Barang dan Jasa adalah pajak komprehensif yang dikenakan atas penyediaan semua barang dan jasa, mirip dengan pajak pertambahan nilai. Saat ini, ada 4 tingkatan tarif pajak dasar untuk Pajak Barang dan Jasa, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Departemen Pajak Penghasilan India telah memperkenalkan Pasal 2(47A) dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, yang mendefinisikan aset digital virtual (VDA). Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan atas keuntungan yang diperoleh dari perdagangan enkripsi. Selain itu, jika transaksi enkripsi dalam satu tahun fiskal melebihi RS50.000, pajak potongan sumber (TDS) sebesar 1% akan dikenakan pada transfer aset enkripsi.
3.2 Kasus penerapan spesifik enkripsi pajak
Saat menjual enkripsi mata uang sebagai mata uang fiat, melakukan transaksi enkripsi dengan enkripsi mata uang, atau menggunakan enkripsi mata uang untuk membayar barang dan jasa, perlu membayar pajak enkripsi sebesar 30%. Dalam beberapa kasus, seperti menerima hadiah enkripsi mata uang, menambang enkripsi mata uang, dll., pajak akan dibayar sesuai dengan tingkat pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber (TDS)
Investor harus membayar pajak pemotongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat bertransaksi di bursa India, TDS akan dipotong oleh bursa dan disetorkan kepada pemerintah.
3.4 Ketentuan pajak terkait kerugian dan kehilangan
Larangan untuk menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau keuntungan atau pendapatan lainnya. Investor India juga tidak dapat mengklaim biaya terkait enkripsi, kecuali untuk biaya perolehan/ harga beli aset.
4. Gambaran Umum Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency India sedang mengalami periode yang penuh ketidakpastian, dengan kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif di tingkat nasional. RUU enkripsi India dipandang sebagai sesuatu yang dapat mengubah aturan permainan, tetapi RUU tersebut telah melalui proses yang panjang selama bertahun-tahun dan hingga kini isinya masih tidak jelas.
Mengingat tantangan regulasi dari atas ke bawah, dukungan untuk pengaturan diri di dalam industri enkripsi India semakin meningkat. Beberapa bursa enkripsi India telah menerapkan prosedur KYC yang ketat dan bekerja sama dengan lembaga penegak hukum untuk mencegah aktivitas ilegal.
Pada tahun 2024, Binance mengumumkan berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang menandai sebuah titik balik penting dalam bidang regulasi enkripsi cryptocurrency di India.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak dan Regulasi Aset Kripto di India
Meskipun India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif, negara tersebut telah melakukan pengelolaan awal melalui cara perpajakan. Melihat ke depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan meluncurkan kebijakan regulasi yang lebih baik. Kepatuhan pajak dan pencegahan pencucian uang akan menjadi faktor kunci untuk perkembangan ekosistem aset enkripsi di India yang berkelanjutan dan sehat.
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
14 Suka
Hadiah
14
7
Posting ulang
Bagikan
Komentar
0/400
GasFeeBarbecue
· 3jam yang lalu
Dianggap Bodoh juga harus membayar pajak? Tidak masuk akal
Lihat AsliBalas0
ser_ngmi
· 12jam yang lalu
Pajak begitu tinggi, untuk apa berdagang?
Lihat AsliBalas0
LeverageAddict
· 12jam yang lalu
Pajak juga setinggi ini, masih mau merugikan para suckers?
Pajak aset enkripsi India sebesar 30% Kebijakan regulasi masih perlu disempurnakan
Penjelasan Lengkap tentang Kebijakan Pajak dan Regulasi Aset Enkripsi di India
1. Pendahuluan
India adalah salah satu ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan PDB mencapai 3,53 triliun USD pada tahun 2023, melampaui Inggris untuk menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dalam beberapa tahun terakhir, aktivitas ekonomi India terutama didorong oleh investasi, dengan proporsi investasi tahunan terhadap PDB meningkat dari 31,6% sebelum pandemi menjadi 33,7% pada tahun 2023. Analisis Morgan Stanley menunjukkan bahwa pasar saham India telah menjadi pasar saham terbesar keempat di dunia, dan diperkirakan akan menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030. Namun, India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan yang jelas, dengan perbedaan besar antara total PDB dan PDB per kapita, serta struktur ekonomi dan industri yang sangat miring, dan perbedaan tingkat hidup antara daerah yang signifikan. Dari segi per kapita, India masih berada di sekitar peringkat 140 dunia, jauh di bawah negara-negara seperti China, Meksiko, dan Afrika Selatan.
2. Ringkasan Sistem Perpajakan Dasar di India
2.1 Sistem Perpajakan India
Sistem perpajakan India dibangun berdasarkan ketentuan konstitusi. Kewenangan pemungutan pajak terutama terpusat pada pemerintah pusat federal dan antar negara bagian, sementara pemerintah tingkat kota lokal bertanggung jawab atas pemungutan sejumlah kecil jenis pajak. Jenis pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat terdiri dari dua kategori besar, yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak langsung terutama terdiri dari pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, dan pajak kekayaan, sedangkan pajak tidak langsung terutama mencakup pajak barang dan jasa, bea cukai, dll. Pajak di India terutama dikelola oleh Otoritas Pajak India.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Di India, perusahaan harus membayar pajak penghasilan badan atas penghasilan yang diperoleh. Perusahaan yang berdomisili adalah perusahaan yang terdaftar di India dan memiliki tempat manajemen yang terletak di India. Penghasilan kena pajak untuk pajak penghasilan dibagi menjadi 4 kategori: laba atau pendapatan usaha, pendapatan dari properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lain.
Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan domestik adalah 30%. Perusahaan non-residen dan cabang-cabangnya biasanya dikenakan tarif pajak penghasilan badan sebesar 40%. India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak penghasilan, termasuk pembebasan pajak sebagian atau seluruhnya, pengurangan tarif, pengembalian pajak, penyusutan yang dipercepat, atau pengurangan khusus.
2.3 pajak penghasilan
Penduduk India di seluruh dunia perlu membayar pajak atas penghasilan mereka. Penduduk non-India hanya perlu membayar pajak atas penghasilan yang diperoleh di India serta penghasilan yang diterima, terjadi, atau diperoleh di India. Di India, pajak penghasilan dikenakan berdasarkan sistem bertingkat. Pajak penghasilan pribadi bagi penduduk di India menggunakan sistem pajak terklasifikasi secara komprehensif dan menerapkan tarif progresif.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
Sejak 1 Juli 2017, India menerapkan reformasi Pajak Barang dan Jasa (GST)). Pajak Barang dan Jasa adalah pajak komprehensif yang dikenakan atas penyediaan semua barang dan jasa, mirip dengan pajak pertambahan nilai. Saat ini, ada 4 tingkatan tarif pajak dasar untuk Pajak Barang dan Jasa, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Departemen Pajak Penghasilan India telah memperkenalkan Pasal 2(47A) dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, yang mendefinisikan aset digital virtual (VDA). Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan atas keuntungan yang diperoleh dari perdagangan enkripsi. Selain itu, jika transaksi enkripsi dalam satu tahun fiskal melebihi RS50.000, pajak potongan sumber (TDS) sebesar 1% akan dikenakan pada transfer aset enkripsi.
3.2 Kasus penerapan spesifik enkripsi pajak
Saat menjual enkripsi mata uang sebagai mata uang fiat, melakukan transaksi enkripsi dengan enkripsi mata uang, atau menggunakan enkripsi mata uang untuk membayar barang dan jasa, perlu membayar pajak enkripsi sebesar 30%. Dalam beberapa kasus, seperti menerima hadiah enkripsi mata uang, menambang enkripsi mata uang, dll., pajak akan dibayar sesuai dengan tingkat pajak penghasilan pribadi.
3.3 Pemotongan Pajak Sumber (TDS)
Investor harus membayar pajak pemotongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat bertransaksi di bursa India, TDS akan dipotong oleh bursa dan disetorkan kepada pemerintah.
3.4 Ketentuan pajak terkait kerugian dan kehilangan
Larangan untuk menggunakan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau keuntungan atau pendapatan lainnya. Investor India juga tidak dapat mengklaim biaya terkait enkripsi, kecuali untuk biaya perolehan/ harga beli aset.
4. Gambaran Umum Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency India sedang mengalami periode yang penuh ketidakpastian, dengan kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif di tingkat nasional. RUU enkripsi India dipandang sebagai sesuatu yang dapat mengubah aturan permainan, tetapi RUU tersebut telah melalui proses yang panjang selama bertahun-tahun dan hingga kini isinya masih tidak jelas.
Mengingat tantangan regulasi dari atas ke bawah, dukungan untuk pengaturan diri di dalam industri enkripsi India semakin meningkat. Beberapa bursa enkripsi India telah menerapkan prosedur KYC yang ketat dan bekerja sama dengan lembaga penegak hukum untuk mencegah aktivitas ilegal.
Pada tahun 2024, Binance mengumumkan berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang menandai sebuah titik balik penting dalam bidang regulasi enkripsi cryptocurrency di India.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak dan Regulasi Aset Kripto di India
Meskipun India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif, negara tersebut telah melakukan pengelolaan awal melalui cara perpajakan. Melihat ke depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan meluncurkan kebijakan regulasi yang lebih baik. Kepatuhan pajak dan pencegahan pencucian uang akan menjadi faktor kunci untuk perkembangan ekosistem aset enkripsi di India yang berkelanjutan dan sehat.